企业有自己固定的产品销售渠道，却开出了巨额产品推广宣传服务发票。近日，江苏省常州市公安局武进分局经侦大队从一条虚开服务发票的线索入手，在市公安局经侦支队的有力支撑下，开展多警种合成作战，依托信息化情报导侦，顺藤摸瓜，对骗税犯罪网络的上游虚开、道具生产、骗税平台、洗钱团伙等方面深挖细査，经过4个多月的深度经营和全链条打击，成功侦破一起涉及3亿多元的骗取出口退税案，抓获犯罪嫌疑人26名，查封、追缴赃款4000余万元，这也是武进公安破获的首例骗取出口退税案件。

  黄颖 张宇晨 葛小林

  高额“推广费”露出马脚

  今年5月初，武进公安分局经侦大队排摸到一条线索：辖区某电子企业产品基本都是固定销往上海一家出口公司，但一年3亿多元的进项发票额中，竟有6000多万元服务发票，并且在税务部门循例检查后，该企业毫无预兆地停业了。

  民警初步研判发现，这家企业生产陀螺仪、土壤水分传感器和翻译机，由浙江籍张某群在2018年7月注册成立。2019年3月，张某群又注册了另一家同类型企业。两家企业在产品销售有固定渠道销往国外的情况下，仅三四个月就花了6000多万用于产品推广宣传，此外，企业原材料发票的80%都为贵金属铂金。

  民警通过走访一些电子行业后进一步发现，涉事企业生产的貌似高科技产品，其实就是装有廉价电路板的电子产品，没必要使用铂金，其成本价不到10元，却以500到1000元的价格对外销售。

  “这些产品运输储存成本低，在享受软件行业税收优惠政策的情况下，附加上贵金属，使它作为骗税道具的身价倍增。”武进公安分局经侦大队大队长张红飞说。

  抽丝剥茧挖出骗税全链条

  通过对涉案企业发票和上下游公司的研判，专案组敲定，该公司的进项发票除铂金外，大部分进项发票均为虚开。

  “这是一个由骗税公司、退税平台、地下钱庄、境外清关勾连的，操作专业、手段隐蔽、运营成熟的骗取出口退税犯罪网络，牵涉两家道具生产企业、1家外贸公司、1个洗钱团伙，涉案地点跨全国7个省市区。”经侦大队四中队中队长谢奕介绍。4个多月的时间里，20多名专案民警仅人工比对的涉案银行卡就达五百多张，研判资金流向数据50万余条。

  追缴赃款赃物4000万余元

  “根据案件的法律适用问题，我们在案件侦办过程中，按照虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪、非法经营罪等进行分类处理，确保对每一个嫌疑人的打击都有法可依、有据可查。”谢奕说。

  在确定骗税流程，查清犯罪链，锁定犯罪嫌疑人，并摸清重点犯罪场所及关键证据存放点后，今年8月28日中午12时许，专案组出动130余名警力，分赴广州、深圳、上海、浙江台州、衢州、宁波及江苏常州等地开展多省统一收网行动，端掉洗钱窝点1个，捣毁洗钱、骗取出口退税、虚开增值税专用发票团伙3个，共抓获犯罪嫌疑人26人，查封、追缴赃款价值4000余万。

  经查，2018年7月至2019年11月期间，张某群控制的两家电子企业将产品当作骗取出口退税的道具，借具有出口资质的上海某外贸公司以“假自营真代理”形式，将低价电子产品高价出口给“地下钱庄”控制的境外公司，而后再由“地下钱庄”将骗税公司“洗”到境外的钱作为外汇支付给外贸公司，最后由外贸公司完成退税。整个骗税链条上的涉案公司按事先约定的比例攫取非法利益，通过这种方式，共虚报出口额3亿余元，大肆骗取国家出口退税近4千万元。

  截至目前，涉案的10名主要犯罪嫌疑人已被采取刑事强制措施。